货币资金与库存现金有什么区别汇编2篇

来源:货币时间:2023-09-11 点击：

【www.cubkforchild.com--货币】

以下是小编整理的货币资金与库存现金有什么区别汇编2篇，仅供参考，希望能够帮助到大家。

货币资金与库存现金有什么区别篇1

六大要素为资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。此六者构成了企业财务的全部。前三者为企业资产数据，后三者为企业经营数据，关系具体如下：

资产由固定资产、流动资产等组成;

负债由流动负债、长期负债等组成;

所有者权益由实收资本、盈余公积等组成;

收入由主营业务收入、营业外收入等组成;

费用由制造费用、经营费用、管理费用、财务费用等组成;

利润由营业利润扣除各项开支后的项目等组成;

资产=负债+所有者权益;

所有者权益=资本+利润;

利润=收入-费用;

资产+费用(成本)=负债+资本+收入;

资产类科目余额+成本类科目余额 = 负债类科目余额+所有者权益类科目余额 +损益类科目余额。

货币资金与库存现金是包含与被包含的关系，前者的范围更大，属于企业一项较为重要的流动资产，它的金额一般远远大于库存现金。

注：不能立即支付的不能被视为货币资金，例如冻结存款。

货币资金是企业生产经营过程中以货币形式存在的资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

库存现金是指企业没有存入银行的资金，一般指企业存放于企业财会部门，有出纳人员负责管理，作为日常零星开支用的现款。

通常，企业会在以下几个方面使用库存现金：

①职工工资、津贴;

②个人劳务报酬;

③颁给个人的科技、文艺、体育等各种奖金;

④劳保、福利费用及其他支出，比如退休金、供暖补贴等;

⑤向个人收购农副产品和其他物资的价款;

⑥出差人员携带的差旅费;

⑦结算起点以下的零星支出(1000元以下);

⑧央行确定的需要支付现金的其他支出。

上一篇：外汇市场中有哪三大类货币对
下一篇：2023年货币政策一览锦集二篇

扩展阅读文章

推荐阅读文章